96家城商行拨备覆盖率比拼：19家超过300%，27家拨备覆盖率下滑

来源：零壹财经

作者 | 陈铁文 

城商行是家城家拨地方性银行的典型代表，历经二十余年的商行洗礼与重构，城商行的拨备备覆格局也发生较大变化，零壹智库将从城商行的覆盖资产规模、不良率、率比盈利能力、超过存贷比、盖率资本充足率等不同维度形成系列文章对城商行进行解析，下滑以了解我国城商行的家城家拨发展状况。

拨备覆盖率是商行贷款损失准备金额与不良贷款余额的比例，是拨备备覆反映商业银行计提贷款损失准备金是否充分的重要指标，数值越高表明银行的覆盖风险抵御能力越强，但同时也会制约着银行的率比贷款投放能力。在宏观经济下行的超过背景下，拨备覆盖率过低可能使银行面临不良贷款带来的盖率一系列经营风险，而过高则会降低对资金的使用效率，不利于银行信用中介作用的发挥，因此一家银行拨备覆盖率是否处于合理区间受到重点关注。本篇将重点从城商行的拨备覆盖率情况进行分析。

从监管要求来看，2018年3月，银保监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，明确拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%-150%。2019年9月，财政部发布《金融企业财务规则（征求意见稿）》，规范大幅超提的现象：以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%。2020年5月，银保监会印发《关于阶段性调整中小商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，对中小商业银行贷款损失准备监管要求进行阶段性调整：拨备覆盖率监管要求由120%-150%调整为100%-130%。而在2022年4月13日的国常会上，再次提出要鼓励拨备水平较高的大型银行有序降低拨备覆盖率。而各类型银行在经济下行、极端事件频发的预期下，为了控制信贷风险，保证利润处在合理区间、避免大幅波动，均选择稳健的计提策略，导致其2021年度的平均拨备覆盖率均远超监管标准。

表1 ：2021年度各季度不同类型银行

拨备覆盖率情况

通过统计数据可以发现，2021年我国各类型商业银行的拨备覆盖率均处在较高的水平，从不同银行类型来看，大型商业银行年度平均拨备覆盖率为229.17%，股份制商业银行为206.39%，城商行为189.87%，均远超150%的监管要求。总体上，我国银行业拨备覆盖率处于高位，与当前的监管要求相比，在支持实体经济的现实背景下，仍有较大的下降空间。

零壹智库根据企业预警通不完全统计，截至2022年5月20日，共整理了96家城商行的拨备覆盖率数据。

19家城商行拨备覆盖率超过300%，27家城商行出现下滑。

总体上看，本次统计的96家城商行2021年拨备覆盖率均超过了130%，拨备覆盖率平均值为233%，中位数为194.86%。拨备覆盖率增减情况来看，本文所统计的96家城商行中，64家城商行2021年拨备覆盖率较2020年有所上升，有27家下降。

嘉兴银行、辽沈银行、、唐山银行、等19家城商行，2021年拨备覆盖率在300%以上；其中，拨备覆盖率最高的三家为嘉兴银行、辽沈银行、杭州银行，分别为602.59%、600.13%、567.71%。19家城商行中多数拨备覆盖率较去年同期有所增加，只有3家银行出现下降。唐山银行、和红塔银行拨备覆盖率增长幅度较高，分别上升了200.45、131.17、120.64个百分点，拨备覆盖率下滑的银行为华兴银行、和昆仑银行、，分别下降了25.22、20.25、4.14个百分点。

、泰隆银行、宁波通商银行、和等24家银行21年拨备覆盖率在200%-300%之间。这一区间内，17家城商行指标较2020年有所增加，有7家银行有所下降。增幅较大的为泸州银行、天府银行、徽商银行、哈密市商业银行和济宁银行，均超过50个百分点，分别上升了75.06、64.95、57.84、55.96和50.51个百分点；拨备覆盖率下降的有7家，下降幅度较大的有厦门国际银行和重庆银行，分别下降58.76、35.12个百分点。

其余53家城商行2021年度拨备覆盖率均在200%以下，其中，只有13家银行低于150%的监管要求上限。从年度变化来看， 34家拨备覆盖率有所上升，17家减少。银行增幅最大，上升了70.11个百分点，广州银行下降幅度最大，下降了52.32个百分点。

整体来看，除了5家城商行缺失2020年数据外，27家城商行拨备覆盖率下滑，其中下降幅度最大的为新疆银行，从1441.18%降为204.09%，降幅达1237.09个百分点，大幅下降的主要原因是新疆银行成立于2016年，成立时间较短，短期内业务扩张会带来大幅资本消耗，而有限的资本存量和增资渠道会使拨备覆盖率连续大幅下降。

表2 ：96家城商行披露的2020-2021年

拨备覆盖率变化表

注：

1．数据来源：零壹智库根据企业预警通公开信息整理；

2．数据口径：统一为“归属于母公司股东的净利润”指标，数据截至2022年5月20日；